A bizalmi vagyonkezelés a transzgenerációs vagyonátadásban

A 90-es évek rendszerváltó nemzedéke napjainkra elérte a nyugdíjas kort, aktuális a generációváltás. A családi vállalkozások utódlásával foglalkozó kutatások a vállalati belső faktorokra, a professzionalizálódásra, utódok és külső menedzserek bevonására, szocializációs, irányítási és családi helyzetekre fókuszálnak elsősorban. Az utódlási lehetőségeket azonban az adott gazdaságban rendelkezésre álló intézményi környezet – az öröklési szabályok, a formális közvetítő rendszer, az utódláshoz kapcsolódó adózási szabályok – határozza meg és jelentős hatása van a családi vállalkozások hosszú távú fennmaradására és a generációk közötti vagyonátadásra.

Jelen előadásomban az új Ptk. (2013. évi V. tv.) relatíve új jogintézményének, a bizalmi vagyonkezelésnek és alternatív jogintézményeinek a családi vállalkozások utódlásában és a transzgenerációs vagyonátadásban betöltött szerepét és feltételeit elemzem. Bemutatom a vállalkozás tulajdonosai és a menedzserei közé ékelődő bizalmi vagyonkezelés alkalmazásának a lehetőségeit, előnyeit és kockázatait, a bizalmi vagyonkezelés implementálásának a folyamatát. Arra keresem a választ, hogy az intézmény valóban egy reálisan megvalósítható alternatíva a jelenkori vállalati utódlási problémák és hiányosságok pótlására?